Coluna da Aceig

As principais fraudes ocorrem geralmente nas áreas em que circulam as movimentações financeiras da empresa, em especial no caixa, estoques e contas a receber de clientes. 

As 10 principais fraudes cometidas em uma empresa são: 

1. Furto – São muito comuns nas empresas, pode ocorrer com pequenas coisas como alguém levando embora materiais de escritório, contudo pode atingir grandes proporções; 
2. Apropriação indébita – O colaborador de posse de algo da empresa passa a contar isso como sendo dele.  
3. Desvio financeiro – Muito comum nas áreas financeiras e comerciais das empresas, pode ocorrer com as pessoas direcionando recebíveis para suas contas pessoais. 
4. Desperdício voluntário – Em muitos casos colaboradores não motivados ou sem comprometimento permitem que a empresa perca valores ou peças por gosto, como em casos de mau uso ou até mesmo desmazelo. 
5. Corrupção – Esta pode ser configurada de diferentes formas, como suborno, em que é dado dinheiro a uma pessoa para que ela aceite agir de forma desonesta; propina, em que é pago um montante ao indivíduo para que ele libere alguma atividade sobre a qual tem determinado poder e, superfaturamento, que consiste em cobrar um valor maior do que o que foi gasto realmente em uma nota. Um exemplo é a pessoa pedir vantagem para fechar um negócio. 
6. Fraudes em gastos pessoais – Quando algum colaborador usa determinado instrumento da empresa em benefício próprio.  
7. Extravio ou falsificação de recibos e comprovantes – Situação em que um colaborador perde ou até mesmo falsifica os comprovantes de despesas corporativas, a fim de reembolsar um valor maior do que foi gasto.  
8. Despesas não autorizadas – Acontece quando algum colaborador gasta mais do que deveria em viagens corporativas, adquirindo serviços desnecessários. 
9. Despesas duplicadas – Ocasião em que algum colaborador usa a mesma nota para pedir reembolso duas vezes.  
10. Despesas escondidas – Ocorre quando o colaborador, em serviço externo, pede para que os donos de estabelecimentos em que consumiram insiram um produto diferente na nota fiscal.  

Prevenção de fraudes nas empresas 

O combate de fraudes nas empresas tem como o melhor caminho a prevenção. A adoção de procedimentos internos claros envolvendo elaboração de relatórios e prestação de contas sempre acompanhadas de notas fiscais e checagem periódica destas. 

Texto de André Borges, diretor da Huma Contabilidade para a Associação Comercial da Ilha do Governador. Mais informações sobre o conteúdo: 99366-0635